Przejdź do treści

Rok podatkowy 2026/27

Kalkulator podatkowy: self-employed czy Ltd?

Wpisz roczny zysk i zobacz, ile podatków zapłacisz jako sole trader, a ile w spółce z pensją £12 570 i resztą wypłaconą jako dywidenda. Drugi kalkulator pokaże, ile zostanie Ci z Ltd przy wybranej pensji.

Self-employed czy Ltd — porównanie

Rok podatkowy 2026/27. Przesuń suwak albo wpisz kwotę.

Self-employed (sole trader)

Income Tax£7,486
Class 4 NIC£2,246
Class 2 NIC£0
Podatki razem£9,732
Na rękę rocznie
£40,268
£3,356 miesięcznie · efektywnie 19.5%

Ltd (pensja £12 570 + dywidendy)

Employer NIC£1,136
Corporation Tax£6,896
Podatek od dywidend£3,107
Podatki razem£11,138
Na rękę rocznie
£38,862
£3,238 miesięcznie · efektywnie 22.3%

Przy tym zysku więcej zostaje Ci jako self-employed.

£1,406 rocznie(£117 miesięcznie)

Założenia: cały zysk wypłacony w tym samym roku, w Ltd pensja £12 570 i reszta jako dywidenda, jeden dyrektor bez Employment Allowance, brak innych dochodów. Nie uwzględnia kosztów księgowego, składek emerytalnych ani Student Loan.

Kalkulator dywidend dla Ltd

Najczęściej £12 570 — tyle, ile wynosi kwota wolna od podatku.

Rozkład podatków

Zysk spółki£60,000
− Pensja dyrektora£12,570
− Employer NIC (15% ponad £5 000)£1,136
= Zysk do Corporation Tax£46,295
− Corporation Tax£8,796
= Dywidenda do wypłaty£37,499
− Podatek od dywidend (po £500 wolnych)£3,977
− Income Tax i NIC od pensji£0

Na rękę rocznie (pensja + dywidenda − podatki osobiste)

£46,091

£3,841 miesięcznie

Podatki osobiste: £3,977 · podatki spółki: £9,931

Rok podatkowy 2026/27. Dywidendy: 10,75% / 35,75% / 39,35%. Jedna spółka, jeden dyrektor bez Employment Allowance, cały zysk wypłacony w tym samym roku, brak innych dochodów.

Na czym opieram wyliczenia

  • Kwota wolna £12 570 (maleje przy dochodzie powyżej £100 000), Income Tax 20% / 40% / 45%.
  • Self-employed: Class 4 NIC 6% od zysku między £12 570 a £50 270 i 2% powyżej. Class 2 przy zysku powyżej £7 105 jest uznawana za opłaconą, więc nic za nią nie płacisz.
  • Ltd: employer NIC 15% od pensji powyżej £5 000, bez Employment Allowance (jedyny dyrektor się nie kwalifikuje). Pensja i składki obniżają Corporation Tax.
  • Corporation Tax 19% do £50 000 zysku, 25% od £250 000, pomiędzy z marginal relief.
  • Dywidendy: £500 wolne, potem 10,75% / 35,75% / 39,35%.

Szczegółowe wyliczenia dla £30 000, £50 000 i £80 000 zysku znajdziesz we wpisie Self-employed czy Ltd w 2026/27.

To uproszczenie, nie porada podatkowa. Kalkulator zakłada, że to jedyny dochód, cały zysk wypłacasz w tym samym roku i mieszkasz w Anglii, Walii lub Irlandii Północnej. Nie uwzględnia kosztów księgowego, emerytury, Student Loan ani ulg. Przed decyzją porozmawiaj z księgowym.